創(chuàng)維數(shù)字獲批開展外匯衍生品交易 最高合約價值不超 15 億元

    近日，創(chuàng)維數(shù)字股份有限公司（證券代碼：000810 證券簡稱：創(chuàng)維數(shù)字）發(fā)布公告稱，公司于 2025 年 12 月 29 日召開第十二屆董事會第十三次會議，審議通過《關于開展外匯衍生品交易業(yè)務的議案》。為有效應對匯率波動風險，公司及各子公司將使用自有資金開展外匯衍生品交易，相關業(yè)務無需提交股東會審議。

    業(yè)務核心信息明確 聚焦風險規(guī)避

    公告顯示，公司開展外匯衍生品交易的核心目的是規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對經(jīng)營成果造成的不良影響，合理降低財務費用，增加匯兌收益，且不進行任何投機性、套利性交易操作。

    業(yè)務資金規(guī)模方面，公司及各子公司在任一交易日持有的外匯衍生品最高合約價值不超過 15 億元人民幣（或等值外幣），交易保證金（權利金、授信額度）不超過 7500 萬元人民幣（或等值外幣），上述額度可在規(guī)定范圍內循環(huán)滾動使用。資金來源為公司自有資金，不涉及募集資金。

    授權期限上，業(yè)務使用期限自董事會審議通過之日起 12 個月內有效，若單筆交易的存續(xù)期超過授權期限，授權期限將自動順延至該筆交易終止時止。交易幣種僅限于公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結算貨幣，業(yè)務品種包括但不限于遠期結售匯、外匯掉期、外匯期權及其他外匯衍生產(chǎn)品，交易對手為經(jīng)有關政府部門批準且具有相關業(yè)務經(jīng)營資格的銀行等金融機構。

    全面梳理潛在風險 多重風控筑牢安全防線

    公司在公告中坦言，開展外匯衍生品交易雖能對沖匯率風險，但仍可能面臨六大類風險：一是匯率波動風險，若匯率行情變動較大，可能導致結匯匯率低于客戶報價匯率，造成匯兌損失；二是內部控制風險，因業(yè)務專業(yè)性強、復雜程度高，內控制度不完善可能引發(fā)風險；三是履約風險，存在合約到期無法履約的違約風險；四是操作風險，操作人員未按規(guī)定程序操作或未能充分理解衍生品信息可能帶來損失；五是客戶違約風險，客戶應收賬款逾期可能導致結匯延期交割；六是回款預測風險，客戶調整訂單可能造成回款預測不準，引發(fā)結匯延期交割風險。

    為防范上述風險，公司已建立多重風控措施：其一，制定《外匯衍生品交易業(yè)務管理制度》，對業(yè)務操作原則、職責范圍、審批權限、操作流程等作出明確規(guī)定，同時加強相關人員職業(yè)道德教育及業(yè)務培訓，建立異常情況及時報告制度和高效風險處理程序；其二，明確財務部為業(yè)務日常主管機構，設置專業(yè)崗位，由財務總監(jiān)牽頭負責，參與人員均已充分理解業(yè)務特點及風險，嚴格執(zhí)行操作流程和風險管理制度；其三，嚴格控制資金規(guī)模，交易需基于經(jīng)營部門制定的外幣收款及付款計劃，按規(guī)定權限審批后再操作，嚴禁任何單向、存在風險敞口的交易行為；其四，董事會提出具體風險控制要求，內部審計部門及董事會審計委員會將定期、不定期核查交易合約簽署及執(zhí)行情況。

    助力提升財務穩(wěn)健性 會計核算合規(guī)規(guī)范

    公告強調，公司及各子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務，旨在提高外匯資金使用效率，合理降低財務費用，增強財務穩(wěn)健性，不存在損害公司和全體股東利益的情況。

    會計核算方面，公司將依據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第 22 號 -- 金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第 23 號 -- 金融資產(chǎn)轉移》《企業(yè)會計準則第 24 號 -- 套期會計》《企業(yè)會計準則第 37 號 -- 金融工具列報》等相關規(guī)定及其指南，對外匯衍生品交易業(yè)務進行相應財務會計核算和信息披露。