聯(lián)創(chuàng)光電及董事長伍銳收江西證監(jiān)局警示函 前期財務(wù)信息披露不準確引監(jiān)管關(guān)注

    2025 年 10 月 25 日，江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司（以下簡稱 “聯(lián)創(chuàng)光電”，證券代碼：600363）發(fā)布公告稱，公司及董事長伍銳近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會江西監(jiān)管局（以下簡稱 “江西證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司、伍銳采取出具警示函措施的決定》（[2025] 29 號，以下簡稱 “《警示函》”），監(jiān)管部門直指公司前期財務(wù)信息披露存在不準確問題，相關(guān)責任人需承擔主要責任。

    違規(guī)事實：參股公司財報錯報致上市公司財務(wù)信息 “失準”

    《警示函》顯示，經(jīng)江西證監(jiān)局核查，聯(lián)創(chuàng)光電存在明確違規(guī)行為：公司此前披露的《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》指出，其參股公司江西聯(lián)創(chuàng)光電超導應(yīng)用有限公司（以下簡稱 “聯(lián)創(chuàng)超導”）2023 年財務(wù)報告存在錯報，這一問題直接導致聯(lián)創(chuàng)光電自身的長期股權(quán)投資、未分配利潤、投資收益等關(guān)鍵會計科目出現(xiàn)錯報。最終，聯(lián)創(chuàng)光電需采用追溯重述法對 2023 年度財務(wù)報表進行更正，而這一過程也反映出公司此前披露的相關(guān)定期報告財務(wù)信息存在不準確情形。

    監(jiān)管部門認定，聯(lián)創(chuàng)光電的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182 號）第三條第一款 “上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏” 的規(guī)定。

    同時，伍銳作為聯(lián)創(chuàng)光電及聯(lián)創(chuàng)超導的雙重董事長，未能履行勤勉盡責義務(wù)，其行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182 號）第四條 “上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平” 的規(guī)定，對本次財務(wù)信息披露違規(guī)行為負有主要責任。

    監(jiān)管措施：警示函 + 誠信檔案記錄 要求 30 日內(nèi)提交整改報告

    依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182 號）第五十二條規(guī)定，江西證監(jiān)局已作出明確監(jiān)管決定：對聯(lián)創(chuàng)光電及伍銳分別采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)情況記入證券期貨市場誠信檔案。

    《警示函》同時要求，聯(lián)創(chuàng)光電及伍銳需認真吸取本次教訓，采取有效措施切實整改，加強對證券法律法規(guī)的學習，提升依法合規(guī)履職意識，杜絕此類問題再次發(fā)生；并需在收到《警示函》之日起 30 日內(nèi)，向江西證監(jiān)局提交書面整改報告。

    此外，監(jiān)管文件明確，若聯(lián)創(chuàng)光電或伍銳對本次監(jiān)管措施不服，可在收到《警示函》之日起 60 日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，或在 6 個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，但復(fù)議與訴訟期間，上述警示函監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

    公司回應(yīng)：高度重視整改 強調(diào)不影響正常生產(chǎn)經(jīng)營

    對于本次收到警示函，聯(lián)創(chuàng)光電在公告中表示 “高度重視”，稱將針對《警示函》指出的問題認真總結(jié)、汲取教訓，后續(xù)將切實加強相關(guān)人員對《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則的學習與培訓，不斷提升公司規(guī)范運作意識，切實提高信息披露質(zhì)量，以維護公司及全體股東的合法利益，促進公司健康穩(wěn)健發(fā)展。

    同時，聯(lián)創(chuàng)光電特別說明，本次監(jiān)管措施屬于監(jiān)管警示類措施，不會對公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響；公司未來將嚴格按照監(jiān)管要求及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，認真、及時履行信息披露義務(wù)，保障投資者的知情權(quán)。